En resumen
El proveedor de diez años, el que siempre entrega a tiempo, el que el equipo de compras llama "nuestro aliado estratégico." En el 30% de los fraudes de adquisiciones, ese es el perfil del cómplice.
Por qué importa
La relación con el proveedor que nadie quiere auditar es exactamente la que más necesita ser auditada.
La colusión entre empleados y proveedores es una de las formas de fraude más difíciles de detectar y más costosas cuando se descubre. No porque sea técnicamente sofisticada, sino porque opera dentro de relaciones que la organización ha decidido, explícita o implícitamente, no cuestionar.
El proveedor de largo plazo tiene algo que ningún control técnico puede eliminar fácilmente: acceso, confianza y conocimiento del sistema. Sabe cómo funciona el proceso de aprobación, quién firma qué, qué excepciones se toleran y qué controles son decorativos. Eso no lo convierte en un defraudador. Pero si encuentra a alguien dentro de la organización con presión y racionalización, tiene todo lo que necesita para construir un esquema.
Los esquemas más comunes
- ▸Facturación inflada: el proveedor cobra más de lo acordado y comparte el excedente con el empleado que aprueba.
- ▸Servicios fantasma: se facturan servicios que nunca se prestaron.
- ▸Especificaciones dirigidas: el empleado diseña los requerimientos de compra para que solo un proveedor específico pueda cumplirlos.
- ▸Descuentos no registrados: el proveedor ofrece descuentos que no llegan a la empresa sino al empleado.
- ▸Conflicto de interés no declarado: el empleado tiene participación en el proveedor.
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Las señales de alerta
- ▸Un proveedor que solo interactúa con una persona dentro de la organización.
- ▸Contratos que se renuevan sin proceso competitivo.
- ▸Facturas que llegan justo antes del cierre de período.
- ▸Empleado que defiende activamente a un proveedor específico ante cualquier cuestionamiento.
- ▸Relación social visible entre el empleado y representantes del proveedor.
Cómo reducir el riesgo
La rotación de responsabilidades en compras es la medida más efectiva. No como castigo, sino como política universal. Ningún empleado debería gestionar la misma relación de proveedor por más de tres años sin supervisión adicional. La familiaridad es un activo operativo y un riesgo de integridad al mismo tiempo.
Formación profesional
Diplomado en Criminología Corporativa
Lleva lo que lees a la práctica. Formación ejecutiva en protección de activos, investigaciones y gestión de riesgos.
José Luis Prieto Montes
LinkedInCPP · PCI · PSP
Básicamente hago lo mismo que Batman: protejo a la gente y los activos, investigo incidentes y me adelanto a las amenazas… solo que en seguridad corporativa.
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